A continuación compartimos una Fácil Guía para leer Estados Financieros y tomar decisiones para hacer crecer su empresa.

¿Alguna vez se ha detenido a LEER la información financiera de su empresa?… De seguro usted está pensando: Yo no soy contador, no tengo la habilidad profesional para realizar un análisis de mi empresa. Pero la verdad es otra, la gerencia es quien mejor conoce la realidad económica de la pyme, quizá no tenga el concepto técnico que los profesionales de áreas financieras manejan, pero de seguro que puede entender el comportamiento de su empresa, partiendo de la explicación que  haremos a continuación.

Los estados financieros son Informes, que resumen y agrupan, los diferentes rubros que componen las finanzas de una empresa, permitiéndole a la gerencia, evaluar su desempeño durante un periodo determinado. Los más conocidos y utilizados en el medio (Aunque deberían evaluarse todos) son el BALANCE GENERAL y el ESTADO DE RESULTADOS, sin embargo, hoy ilustraremos una forma sencilla pero eficaz, de leer y analizar el BALANCE GENERAL. Este informe refleja la Composición Financiera de la empresa, resumida en 3 Grupos:

1. ACTIVOS: Propiedades, bienes y derechos a favor de la empresa. En este Grupo relacionaremos (Mencionamos los conceptos más básicos):

2. PASIVOS: Obligaciones de la empresa con terceros. En este grupo relacione:

3. PATRIMONIO: Capital de trabajo. Mencione en detalle:

Si usted es experto en Contabilidad o en elaboración de estados financieros, seguramente verá esto como obvio, quizá muy básico y poco profesional, pero no buscamos elaborar un Balance para la Supersociedades, sino un informe financiero que nos permita entender la empresa desde la perspectiva de un gerente sin conocimiento académico. Toda pyme debe medirse a partir de estos 3 elementos (Activo, Pasivo, Patrimonio), sin importar si lleva o no Contabilidad, de seguro que con un poco de esfuerzo y disciplina, usted podrá tomar la información necesaria para autoanalizarse. Si su contador le ha entregado informes anteriormente, magnífico!!!…esos serán útiles.

Dejemos entonces el preámbulo y pasemos al grueso de la lectura. Ya usted sabe cómo está compuesto un balance general, ahora y más importante aún, es saber si esto es bueno o no para usted.

Para saberlo, siga las siguientes instrucciones:

1) Clasifique cuales de sus activos y pasivos, se pueden convertir en dinero en menos de 1 año, los cuales llamaremos CORRIENTES (Todos excepto el punto 1.5 porque usted no se dedica a vender sus propiedades y activos), para lo cual le asignaremos un valor supuesto:

2) Compare los recursos generados con las obligaciones adquiridas. Esto nos permitirá medir la capacidad de la empresa para responder a sus obligaciones durante el próximo año de operaciones, para esto, realicemos los siguientes cálculos:

a) ¿CUENTO CON LOS RECURSOS PARA PAGAR MIS DEUDAS?:

b) ¿SI NO VENDO EL INVENTARIO, PUEDO PAGAR CON LO DEMÁS?:

c) ¿ESTOY ADMINISTRANDO BIEN EL DINERO?: 

3) Cuestiónese sobre los siguientes temas, basándose en la información que puede ver en su balance.

• Su cartera se recauda cada 30 días o menos?
• Su Inventario NO ES OBSOLETO y es de fácil rotación?
• El dinero prestado al banco, se utilizó para producir más dinero en la empresa?

El dueño de esta empresa supuesta, deberá hacerse estas preguntas igual que usted, pues una empresa no puede ser analizada solo por el dinero que quede en la caja al final del día, se requiere medir las decisiones tomadas en cada jornada, para conocer hacia donde debemos ir.

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